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退市中的投資者教育保護(三)——知識競答

1、 觸及重大違法類強制退市公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員等特定主體,自相關行政處罰決定事先告知書或者司法裁判作出之日起至公司股票終止上市并摘牌前,是否可以減持公司股份?

A.? 可以

B.? 不可以

?

2、 連續20個交易日的每日股票收盤價均低于人民幣多少元,會被交易所決定終止其股票上市?

A.1

B.3

C.5

D.10

?

3、 連續20個交易日的每日股票收盤總市值均低于人民幣多少元,會被交易所決定終止其股票上市?

A.1億元

B.3億元

C.5億元

D.10億元

?

4、 以下哪種屬于財務類強制退市情形?

A. 最近一個會計年度經審計的凈利潤為負值且營業收入低于人民幣1億元,或追溯重述后最近一個會計年度凈利潤為負值且營業收入低于人民幣1億元

B. 最近一個會計年度經審計的期末凈資產為負值,或追溯重述后最近一個會計年度期末凈資產為負值

C. 最近一個會計年度的財務會計報告被出具無法表示意見或否定意見的審計報告

D.以上全是

?

5、 上市公司預計將出現財務類強制退市情形之一的,應當在相應的會計年度結束后多長時間內,發布股票可能被實施退市風險警示的風險提示公告,并在披露年度報告前至少再發布兩次風險提示公告。

A.1個月

B.2個月

C.3個月

D.4個月

?

6、 關于財務類強制退市指標:“最近一個會計年度經審計的凈利潤為負值且營業收入低于人民幣1億元,或追溯重述后最近一個會計年度凈利潤為負值且營業收入低于人民幣1億元”,以下說法錯誤的是。

A. 前述“凈利潤”以扣除非經常性損益前后孰低為準

B. 前述“營業收入”應當扣除與主營業務無關的業務收入和不具備商業實質的收入

C. 負責審計的會計師事務所不需要就公司營業收入扣除事項是否符合規定及扣除后的營業收入金額出具專項核查意見

D. 公司未按規定扣除相關收入的,交易所可以要求公司扣除,并按照扣除后營業收入金額決定是否對公司實施退市風險警示

?

7、 以下哪個不屬于規范類強制退市情形?

A. 因財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載,被中國證監會責令改正但公司未在規定期限內改正

B. 未在法定期限內披露一季度報告

C. 因半數以上董事無法保證公司所披露半年度報告或年度報告的真實性、準確性和完整性,且未在法定期限內改正

D. 因信息披露或者規范運作等方面存在重大缺陷,被本所要求限期改正但公司未在規定期限內改正

?

8、 以下哪個不屬于規范類強制退市情形中的“信息披露或者規范運作等方面存在重大缺陷”。

A. 本所失去公司有效信息來源;

B. 公司拒不披露應當披露的重大信息

C. 公司嚴重擾亂信息披露秩序,并造成惡劣影響

D.董事會、股東大會無法正常召開會議并形成有效決議

?

9、 以下哪個不屬于重大違法強制退市情形?

A. 公司首次公開發行股票申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,被中國證監會依據《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定,或者被人民法院依據《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

B. 公司發行股份購買資產并構成重組上市,申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,被中國證監會依據《證券法》第一百八十一條作出行政處罰決定,或者被人民法院依據《刑法》第一百六十條作出有罪生效判決

C. 公司披露的年度報告存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,根據中國證監會行政處罰決定認定的事實,導致連續會計年度財務類指標已實際觸及本章第三節規定的終止上市情形

D. 因半數以上董事無法保證公司所披露半年度報告或年度報告的真實性、準確性和完整性,且未在法定期限內改正

?

10、根據中國證監會行政處罰決定認定的事實,下面哪些行為觸及了重大違法強制退市?

A. 公司披露的營業收入連續兩年均存在虛假記載,虛假記載的營業收入金額合計達到5億元以上,且超過該兩年披露的年度營業收入合計金額的50%

B. 公司披露的凈利潤連續兩年均存在虛假記載,虛假記載的凈利潤金額合計達到5億元以上,且超過該兩年披露的年度凈利潤合計金額的50%

C. 公司披露的利潤總額連續兩年均存在虛假記載,虛假記載的利潤總額金額合計達到5億元以上,且超過該兩年披露的年度利潤總額合計金額的50%

D. 公司披露的資產負債表連續兩年均存在虛假記載,資產負債表虛假記載金額合計達到5億元以上,且超過該兩年披露的年度期末凈資產合計金額的50%

E.以上全部

?

11、下列哪些退市公司股票沒有退市整理期?

A. 交易類強制退市公司股票和主動退市公司股票

B.財務類強制退市公司股票

C.重大違法類強制退市公司股票

D.規范類強制退市公司股票

?

12、退市整理期的交易期限為多少個交易日?

A.10個交易日

B.15個交易日

C.20個交易日

D.30個交易日

?

13、關于退市整理期,以下哪個說法是錯誤的?

A. 上市公司股票及其衍生品種在退市整理期內全天停牌的,停牌期間不計入退市整理期,但停牌天數累計不得超過5個交易日

B. 公司應當在退市整理期最后5個交易日內每日發布一次股票將被終止上市的風險提示公告

C. 上市公司股票進入退市整理期的,公司在退市整理期間可以籌劃或者實施重大資產重組事項

D. 退市整理期屆滿后5個交易日內,交易所對上市公司股票予以摘牌,公司股票終止上市

?

14、以下哪個情形不屬于主動退市?

A. 因公司股本總額或股權分布發生變化,導致連續20個交易日不再具備上市條件

B. 公司股東大會決議主動撤回其股票在本所的交易,并決定不再在本所交易

C.收購人向所有股東發出收購全部股份或部分股份的要約,導致公司股本總額、股權分布等發生變化不再具備上市條件

D. 公司因新設合并或者吸收合并,不再具有獨立主體資格并被注銷

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15、以下哪些屬于其他風險警示情形?

A. 公司被控股股東(無控股股東的,則為第一大股東)及其關聯方非經營性占用資金,余額達到最近一期經審計凈資產絕對值5%以上,或金額超過1000萬元,未能在1個月內完成清償或整改

B. 公司違反規定決策程序對外提供擔保(擔保對象為上市公司合并報表范圍內子公司的除外),余額達到最近一期經審計凈資產絕對值5%以上,或金額超過1000萬元,未能在1個月內完成清償或整改

C. 最近一個會計年度內部控制被出具無法表示意見或否定意見審計報告,或未按照規定披露內部控制審計報告

D.以上都是

?

16、甲上市公司的主要銀行賬號被凍結,嚴重影響生產經營活動,下列哪個處理是正確的?

A.甲公司股票觸及了退市風險警示情形

B.甲公司股票觸及了終止上市情形

C.甲公司股票觸及了其他風險警示情形

D.甲公司股票未觸及任何情形

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17、乙公司股票在2019年年報發布后被暫停上市,2020年年報顯示公司凈資產為負,下列哪個說法是正確的?

A. 乙公司股票應當被恢復上市

B. 乙公司股票應當被終止上市

C.乙公司股票觸及了退市風險警示情形

D.乙公司股票觸及了其他風險警示情形

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18、丙公司主營業務為設備制造,2020年年報顯示,扣除非經常性損益后凈利潤為負值,營業收入為1.2億元,其中設備制造營業收入僅為0.5億元,其余為與主營業務無關的貿易業務。請問丙公司股票應當如何處理?

A.丙公司股票觸及了退市風險警示情形

B. 丙公司股票觸及了暫停上市情形

C. 丙公司股票觸及了其他風險警示情形

D. 丙公司股票未觸及任何情形

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19、丁公司產生了控制權爭奪,股東大會選舉除了“雙頭董事會”, 導致董事會、股東大會無法正常召開會議并形成有效決議,請問丁公司股票應當如何處理?

A. 丁公司股票觸及了退市風險警示情形

B. 丁公司股票觸及了終止上市情形

C. 丁公司股票觸及其他風險警示情形

D. 丁公司股票未觸及任何情形

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20、2020年11月2日,中央深改委第16次會議審議通過了《健全上市公司退市機制實施方案》。圍繞健全上市公司退市機制,以下哪些說法正確?

A. 健全上市公司退市機制是全面深化資本市場改革的重要制度安排

B. 堅持市場化、法治化方向,完善退市標準,簡化退市程序

C. 拓寬多元退出渠道,嚴格退市監管,完善常態化退出機制

D.以上全對



答案:BABDACBDDEABCADCBACD